Chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp không chỉ là bước đi pháp lý quan trọng mà còn mở ra cơ hội phát triển lâu dài, giúp tối ưu hóa thuế và nâng cao uy tín trên thị trường. Bài viết này từ Lạc Việt sẽ hướng dẫn bạn những lợi ích, thủ tục cần thiết và những điểm quan trọng cần lưu ý khi thực hiện chuyển đổi, giúp bạn dễ dàng hoàn thành công việc này đúng quy định.
Lợi ích khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp
Trong quá trình hỗ trợ nhiều hộ kinh doanh cá thể, Lạc Việt nhận thấy việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp không chỉ mang lại lợi ích về mặt pháp lý mà còn mở ra cơ hội phát triển lớn cho hoạt động kinh doanh của bạn.
Dưới đây là những lợi ích đáng kể khi thực hiện chuyển đổi này.
1. Được miễn, giảm nhiều loại thuế, phí, lệ phí
Đây là một trong những lợi ích đầu tiên mà Lạc Việt muốn nhắc đến, cụ thể:
- Miễn lệ phí đăng ký doanh nghiệp và phí cung cấp thông tin doanh nghiệp lần đầu;
- Miễn lệ phí môn bài trong thời gian 03 năm kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu;
- Miễn phí thẩm định và lệ phí cấp phép kinh doanh lần đầu đối với ngành, nghề có điều kiện;
- Giảm tiền sử dụng đất trong thời gian có hiệu lực, theo quy định của pháp luật về đất đai.
Như vậy, hộ kinh doanh lên doanh nghiệp không chỉ giúp tiết kiệm được chi phí trong thời gian đầu mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp mới thành lập.
2. Có tư cách pháp nhân
Khi chuyển đổi thành doanh nghiệp, bạn sẽ có tư cách pháp nhân riêng biệt, giúp doanh nghiệp có khả năng ký kết hợp đồng, vay vốn, sở hữu tài sản và thực hiện các giao dịch hợp pháp.
Doanh nghiệp sẽ tạo dưng được uy tín và tin cậy đối với khách hàng, đối tác và tổ chức tài chính. Trong khi đó, hộ kinh doanh không có tư cách pháp nhân, và chủ hộ phải chịu trách nhiệm vô hạn với tài sản cá nhân.
3. Có thể thuê nhiều lao động và mở rộng quy mô
Hộ kinh doanh chỉ có thể sử dụng tối đa 10 lao động (theo Nghị định 78/2015/NĐ-CP), nhưng doanh nghiệp có thể thuê nhiều lao động hơn và dễ dàng mở rộng quy mô kinh doanh mà không gặp phải các giới hạn pháp lý.
Đây là một lợi ích đáng để bạn cân nhắc khi quyết định chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp để phát triển và mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh.
4. Hóa đơn GTGT và nộp thuế TNDN theo lợi nhuận
Doanh nghiệp có thể xuất hóa đơn VAT cho khách hàng và hưởng lợi từ việc khấu trừ thuế GTGT. Đây là một trong những lợi ích quan trọng khi chuyển từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp.
Bên cạnh đó, doanh nghiệp sẽ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo lợi nhuận thực tế sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý, giúp tối ưu hóa thuế và giảm bớt gánh nặng tài chính.
5. Được hỗ trợ từ Nhà nước
Doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh còn được hưởng nhiều chính sách hỗ trợ từ Nhà nước, như:
- Miễn phí tư vấn và hướng dẫn thủ tục thành lập doanh nghiệp trong giai đoạn đầu;
- Miễn phí công bố nội dung đăng ký doanh nghiệp lần đầu tại Cổng thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia
- Hỗ trợ đào tạo, tư vấn thuế và kế toán trong 3 năm đầu thành lập.
Những chính sách hỗ trợ này giúp doanh nghiệp mới thành lập giảm bớt gánh nặng hành chính và tài chính, từ đó ổn định và phát triển nhanh chóng.
Hạn chế khi chuyển đổi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp
Trong quá trình hỗ trợ nhiều hộ kinh doanh cá thể, Lạc Việt nhận thấy rằng việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp không phải lúc nào cũng dễ dàng và thuận lợi. Dưới đây là một số hạn chế mà các chủ hộ kinh doanh cần cân nhắc trước khi quyết định chuyển đổi:
1. Tăng chi phí vận hành và quản lý
Khi chuyển sang mô hình doanh nghiệp, bạn sẽ phải đối mặt với nhiều chi phí mới, bao gồm:
- Lệ phí môn bài: Mặc dù có miễn giảm trong 3 năm đầu, nhưng sau đó doanh nghiệp vẫn phải đóng lệ phí môn bài hàng năm;
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp phải nộp thuế TNDN theo lợi nhuận thực tế, điều này có thể cao hơn so với thuế khoán áp dụng cho hộ kinh doanh;
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế GTGT theo doanh thu phát sinh;
- Chi phí kế toán và báo cáo thuế: Doanh nghiệp cần có đội ngũ kế toán riêng để thực hiện việc kê khai thuế, báo cáo tài chính và các nghĩa vụ thuế khác.
Ngoài ra, doanh nghiệp còn phải chi trả cho các khoản chi phí khác như bảo hiểm xã hội cho người lao động, phí mua chữ ký số, hóa đơn điện tử và các chi phí hành chính khác.
2. Quản lý và thủ tục hành chính phức tạp
Mô hình doanh nghiệp yêu cầu một hệ thống quản lý chặt chẽ và tuân thủ nhiều quy định pháp lý, bao gồm:
- Quản lý lao động: Doanh nghiệp phải tuân thủ các quy định về hợp đồng lao động, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và các quyền lợi khác cho người lao động;
- Quản lý thuế: Doanh nghiệp phải thực hiện việc kê khai, quyết toán thuế và nộp thuế đúng hạn, đồng thời lưu trữ sổ sách kế toán theo quy định;
- Quản lý tài chính: Doanh nghiệp cần có báo cáo tài chính định kỳ và tuân thủ các chuẩn mực kế toán hiện hành.
Việc này đòi hỏi chủ doanh nghiệp phải có kiến thức và kỹ năng quản lý chuyên môn, hoặc phải thuê dịch vụ kế toán hộ kinh doanh để hạn chế được những rủi ro về thuế.
3. Rủi ro pháp lý và tài chính
Khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp, bạn cần lưu ý rằng:
- Nghĩa vụ thuế chưa hoàn thành: Doanh nghiệp mới sẽ kế thừa toàn bộ quyền và nghĩa vụ pháp lý của hộ kinh doanh cũ, bao gồm các khoản nợ thuế chưa thanh toán;
- Trách nhiệm vô hạn: Trong trường hợp chuyển đổi thành công ty TNHH hoặc công ty cổ phần, chủ hộ kinh doanh (người đại diện hộ kinh doanh) phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với các khoản nợ chưa thanh toán của hộ kinh doanh.
4. Thủ tục chuyển đổi và thời gian thực hiện
Quá trình chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp yêu cầu thực hiện nhiều bước phức tạp, đòi hỏi người thực hiện cần am hiểu về thủ tục pháp lý và có thể mất thời gian thực hiện. Lạc Việt sẽ hướng dẫn chi tiết về quy trình này trong nội dung bên dưới.
Quy trình thủ tục chuyển đổi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp
Với nhiều năm kinh nghiệm đăng ký hộ kinh doanh cá thể, Lạc Việt nhận thấy việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp là không hề dễ dàng. Để giúp bạn thực hiện quá trình chuyển đổi một cách thuận lợi, dưới đây là hướng dẫn chi tiết về quy trình và thủ tục cần thực hiện:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ chuyển đổi
Trước khi nộp hồ sơ, bạn cần chuẩn bị các giấy tờ sau:
- Bản chính Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh;
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký thuế;
- Điều lệ công ty;
- Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp (Theo mẫu Phụ lục I-1 ban hành kèm theo Thông tư 01/2021/TT-BKHĐT);
- Danh sách thành viên (đối với công ty TNHH hai thành viên trở lên hoặc công ty hợp danh) hoặc danh sách cổ đông sáng lập (đối với công ty cổ phần).
- Bản photo công chứng CMND/CCCD/hộ chiếu của người đại diện pháp luật, các thành viên hoặc cổ đông.
- Giấy ủy quyền cho người nộp hồ sơ (nếu người đại diện theo pháp luật không trực tiếp nộp hồ sơ).
Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan có thẩm quyền
Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, bạn có thể nộp hồ sơ theo một trong hai hình thức sau:
- Nộp trực tiếp tại Phòng Đăng ký kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính;
- Nộp online qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp
Sau khi nhận hồ sơ hợp lệ, Phòng Đăng ký kinh doanh sẽ kiểm tra và cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp trong vòng 5 – 7 ngày làm việc.
Bước 3: Chấm dứt hoạt động hộ kinh doanh
Sau khi nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, bạn cần hoàn tất thủ tục chấm dứt hoạt động hộ kinh doanh. Phòng Đăng ký kinh doanh sẽ thông báo tới cơ quan thuế và Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện để thực hiện thủ tục ngừng hoạt động hộ kinh doanh.
Lưu ý khi chuyển đổi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp
Khi thực hiện chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp, ngoài việc thực hiện các thủ tục như trên, bạn cũng cần lưu ý một số vấn đề quan trọng liên quan đến thuế và nghĩa vụ pháp lý. Lạc Việt sẽ giúp bạn hiểu rõ những điểm cần lưu ý dưới đây.
➤ Về mã số thuế:
- Doanh nghiệp sẽ được cấp mã số thuế mới sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký.
- Mã số thuế của hộ kinh doanh cũ sẽ không còn hiệu lực và sẽ được thay thế bằng mã số thuế cá nhân của người đại diện hộ kinh doanh.
➤ Về nghĩa vụ thuế:
Trước khi chuyển đổi, hộ kinh doanh cần hoàn tất nghĩa vụ thuế với cơ quan thuế. Nếu không hoàn thành nghĩa vụ thuế:
- Doanh nghiệp mới sẽ kế thừa nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh cũ, bao gồm cả các khoản nợ thuế chưa thanh toán.
- Trường hợp doanh nghiệp chuyển đổi thành công ty TNHH hoặc công ty cổ phần, người đại diện hộ kinh doanh sẽ phải chịu trách nhiệm tài chính đối với các khoản nợ thuế chưa giải quyết.
➦ Xem thêm: Xóa bỏ thuế khoán hộ kinh doanh cần làm gì?
Một số câu hỏi thường gặp khi chuyển đổi hộ kinh doanh
1. Hộ kinh doanh có cần chuyển đổi thành doanh nghiệp khi có từ 10 lao động trở lên không?
Không, nếu hộ kinh doanh chỉ có dưới 10 lao động, bạn vẫn có thể tiếp tục hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh. Tuy nhiên, nếu có ý định mở rộng quy mô hoặc phát triển lâu dài, việc chuyển đổi lên doanh nghiệp là lựa chọn hợp lý.
2. Doanh nghiệp có cần thay đổi mã số thuế khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh không?
Có, khi chuyển sang doanh nghiệp, bạn sẽ được cấp mã số thuế mới. Mã số thuế của hộ kinh doanh sẽ chấm dứt hiệu lực và được thay thế bằng mã số thuế doanh nghiệp.
3. Có thể chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp ngay lập tức không?
Không, trước khi chuyển đổi, hộ kinh doanh cần phải hoàn thành nghĩa vụ thuế với cơ quan thuế. Nếu chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế, doanh nghiệp mới sẽ kế thừa toàn bộ quyền và nghĩa vụ từ hộ kinh doanh.
4. Chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp có mất nhiều thời gian không?
Quy trình chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp khá nhanh chóng. Thông thường, bạn sẽ nhận được Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp trong vòng 5 – 7 ngày làm việc kể từ khi nộp hồ sơ hợp lệ tại Phòng Đăng ký kinh doanh.
5. Khi chuyển đổi, doanh nghiệp mới có được miễn thuế và phí gì không?
Có, doanh nghiệp sẽ được hưởng một số ưu đãi về thuế và phí như miễn lệ phí đăng ký doanh nghiệp, miễn lệ phí môn bài trong 3 năm đầu, và giảm tiền sử dụng đất theo quy định của pháp luật.
Chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp không chỉ mang lại cơ hội phát triển bền vững mà còn giúp bạn nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường. Tuy nhiên, nếu không nắm rõ quy trình và thủ tục, bạn có thể gặp phải khó khăn trong việc thực hiện. Nếu bạn cần tư vấn thêm hoặc có bất kỳ thắc mắc nào về thủ tục chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp, hãy liên hệ với chúng tôi qua tổng đài (028) 7308 3798 để được hỗ trợ chi tiết và giải đáp kịp thời.
