Truy thu thuế thu nhập cá nhân là vấn đề mà nhiều cá nhân và doanh nghiệp gặp phải khi chưa nộp đủ số tiền thuế cần thiết. Việc này không chỉ ảnh hưởng đến tài chính mà còn có thể gây ra những hệ lụy pháp lý nghiêm trọng. Để tìm hiểu chi tiết hơn về các mức truy thu thuế TNCN cũng như cách để phòng tránh bị truy thu, hãy cùng Lạc Việt tìm hiểu ngay nội dung dưới đây.
Truy thu thuế thu nhập cá nhân là gì?
Theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 17 Luật quản lý thuế 2019, việc truy thu thuế thu nhập cá nhân là khi cơ quan thuế yêu cầu thu các khoản thuế mà người nộp thuế phải nộp nhưng chưa hoàn thành. Trường hợp này thường xảy ra do người nộp thuế chậm trễ trong việc nộp thuế, dù là vô ý hay cố ý.
Ngoài ra, tình trạng trốn thuế ngày càng phổ biến, do đó cơ quan thuế đã thực hiện biện pháp truy thu thuế thu nhập cá nhân để bảo vệ nguồn thu ngân sách và ngăn chặn sự thất thoát.
Nếu người nộp thuế gặp khó khăn về tài chính và không thể nộp thuế đúng hạn, cơ quan thuế có thể áp dụng các biện pháp hỗ trợ, chẳng hạn như gia hạn thời gian nộp thuế.
Cơ quan nào có quyền truy thu thuế thu nhập cá nhân?
Thẩm quyền truy thu thuế thu nhập cá nhân thuộc về các cơ quan quản lý thuế, bao gồm: Tổng cục Thuế, Cục Thuế và Chi cục Thuế. Những cơ quan này có trách nhiệm kiểm tra, xác định và yêu cầu người nộp thuế hoàn tất các khoản thuế còn thiếu.
Trong trường hợp liên quan đến hàng hóa xuất nhập khẩu, thẩm quyền truy thu thuế thuộc về: Tổng cục Hải quan, Cục Hải quan và Chi cục Hải quan. Việc truy thu thuế không chỉ nhằm mục đích đảm bảo nguồn thu ngân sách nhà nước mà còn góp phần tạo sự công bằng trong nghĩa vụ thuế giữa các cá nhân và doanh nghiệp.
Thu nhập bao nhiêu thì nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN)?
Theo quy định tại Điều 19 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của một cá nhân được tính bằng tổng thu nhập từ tất cả các nguồn sau khi trừ đi các khoản giảm trừ như sau:
- Giảm trừ cho bản thân là 11 triệu đồng/tháng;
- Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng;
- Các khoản đóng bảo hiểm, quỹ hưu trí tự nguyện, bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm tai nạn, bệnh tật, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp,…
Như vậy, thuế thu nhập cá nhân chỉ áp dụng khi có thu nhập sau khi trừ các khoản giảm trừ này vẫn còn dương.
Ví dụ:
Một người lao động có thu nhập từ tiền lương là 15 triệu đồng/tháng và có 1 người phụ thuộc. Sau khi trừ các khoản giảm trừ, thu nhập chịu thuế của người lao động được tính như sau:
- Thu nhập chịu thuế = Thu nhập từ tiền lương – Giảm trừ cho bản thân – Giảm trừ cho người phụ thuộc;
- Cách tính: 15.000.000đ/tháng – 11.000.000đ/tháng – 4.400.000đ/tháng = -4.000.000đ/tháng.
Do người lao động này có thu nhập chịu thuế là âm nên sẽ không phải nộp thuế TNCN. Để biết thêm chi tiết về dịch vụ thành lập doanh nghiệp và dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh cá thể trọn gói, bạn có thể tham khảo thông tin từ Lạc Việt.
Khi nào cá nhân bị truy thu thuế thu nhập cá nhân?
Cá nhân có thể bị truy thu thuế từ tài khoản cá nhân trong nhiều trường hợp khác nhau, một số trường hợp phổ biến bao gồm:
- Không kê khai đầy đủ hoặc chính xác thu nhập;
- Nộp hồ sơ thuế muộn, hoặc không khai báo tất cả các khoản thu nhập trong năm tính thuế.
Các hành vi này có thể do vô tình hoặc cố ý, dẫn đến việc thiếu sót hoặc trốn thuế. Ngoài ra, cơ quan thuế cũng có thể tiến hành truy thu thuế dựa trên kết quả kiểm tra định kỳ hoặc kiểm tra đặc biệt nếu nghi ngờ tính chính xác của thông tin khai báo.
Cách để tránh bị truy thu thuế thu nhập cá nhân
Để hạn chế việc bị truy thu thuế thu nhập cá nhân (TNCN), bạn có thể tham khảo dịch vụ kế toán tại Lạc Việt và có thể áp dụng các cách dưới đây:
1. Ủy quyền cho đơn vị chi trả thu nhập để kê khai thuế thu nhập cá nhân
Một phương pháp đơn giản và hiệu quả để tránh bị truy thu thuế thu nhập cá nhân và đảm bảo việc kê khai thuế TNCN chính xác là ủy quyền cho đơn vị chi trả thu nhập của bạn thực hiện việc này.
Cụ thể, khi bạn ủy quyền cho công ty hoặc tổ chức nơi bạn làm việc kê khai thuế, công ty sẽ chịu trách nhiệm hoàn thành tất cả các thủ tục liên quan đến việc kê khai và nộp thuế cho cơ quan thuế.
2. Sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Đối với những cá nhân làm việc tự do, hoặc có nhiều nguồn thu nhập khác nhau, việc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNCN là một cách đơn giản và linh hoạt. Các công ty cung cấp dịch vụ quyết toán thuế như Lạc Việt sẽ hỗ trợ bạn từ việc thu thập chứng từ, tính toán thuế, đến việc nộp hồ sơ quyết toán cho cơ quan thuế.
Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho người lao động tại Lạc Việt
Với đội ngũ chuyên viên kế toán giỏi nhiều năm kinh nghiệm của Lạc Việt sẽ giúp bạn tránh được mỏi rủi ro để không bị truy thu thuế thu nhập cá nhân. Khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân, Lạc Việt sẽ giúp bạn thực hiện việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân một cách nhanh chóng.
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ của Lạc Việt
- Kê khai thuế chính xác và đúng hạn: Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẽ giúp bạn thực hiện đầy đủ các thủ tục kê khai thuế thu nhập cá nhân, đảm bảo tuân thủ mọi quy định pháp luật hiện hành, tránh các sai sót dẫn đến truy thu thuế;
- Tư vấn tối ưu hóa thuế: Chúng tôi cung cấp các giải pháp tư vấn tối ưu hóa thuế, giúp bạn tận dụng tối đa các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế, giảm thiểu số thuế phải nộp một cách hợp pháp;
- Quản lý chứng từ và hồ sơ thuế: Lạc Việt sẽ hỗ trợ bạn trong việc thu thập, sắp xếp và lưu trữ chứng từ thuế một cách khoa học, giúp bạn dễ dàng đối chiếu và kiểm tra khi cần thiết;
- Giám sát và cập nhật thông tin pháp luật: Chúng tôi thường xuyên cập nhật các thay đổi về chính sách thuế và quy định pháp luật, đảm bảo rằng mọi thủ tục và kê khai của bạn đều luôn tuân thủ đúng quy định mới nhất;
Một số câu hỏi thường gặp liên quan đến truy thu thuế thu nhập cá nhân
1. Kinh doanh online có bị truy thu thuế?
Có. Kinh doanh online, dù là trên các nền tảng thương mại điện tử hay mạng xã hội, vẫn phải chịu thuế. Cơ quan thuế có thể kiểm tra và truy thu thuế nếu phát hiện doanh thu từ kinh doanh online không được khai báo đầy đủ hoặc không đóng thuế theo quy định.
2. Làm sao để tránh bị truy thu thuế thu nhập cá nhân?
Để tránh bị truy thu thuế thu nhập cá nhân, bạn nên:
- Khai báo đầy đủ và chính xác thu nhập từ mọi nguồn;
- Lưu giữ các chứng từ liên quan đến thu nhập và chi tiêu;
- Sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật về thuế .
3. Mức truy thu thuế thu nhập cá nhân hiện nay là bao nhiêu?
Mức truy thu thuế thu nhập cá nhân phụ thuộc vào số tiền chưa đóng thuế và mức phạt tính theo quy định hiện hành. Thuế suất thuế thu nhập cá nhân có thể dao động từ 5% đến 35% tùy vào mức thu nhập chịu thuế.
4. Thuế TNCN đối với cá nhân không cư trú được tính như thế nào?
Cá nhân không cư trú phải nộp thuế thu nhập cá nhân bằng 20% thu nhập chịu thuế và không được giảm trừ gia cảnh.
5. Truy thu thuế hộ kinh doanh trong trường hợp nào?
Truy thu thuế hộ kinh doanh có thể xảy ra khi cơ quan thuế phát hiện việc các hộ kinh doanh không thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định.
Hy vọng với những thông tin trên có thể giúp bạn hạn chế được phần nào trong việc bị truy thu thuế thu nhập cá nhân. Nếu có thêm bất kỳ câu hỏi hay thắc mắc nào khác liên quan đến việc truy thu thuế từ tài khoản cá nhân, hãy liên hệ với Lạc Việt để được giải đáp.
