Người nộp thuế cần đăng ký mã số thuế cá nhân để thực hiện nghĩa vụ với Cơ quan nhà nước và tránh rắc rối không cần thiết. Bài viết này, Lạc Việt sẽ hướng dẫn bạn cách đăng ký và tra cứu mã số thuế cá nhân qua mạng một cách đơn giản và hiệu quả, bao gồm cả việc tra cứu và thay đổi thông tin mã số thuế online.
Đăng ký mã số thuế (MST) cá nhân để làm gì?
Mã số thuế (MST) cá nhân là một dãy số duy nhất gồm 10 – 13 chữ số do cơ quan thuế cấp, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý thu nhập và nghĩa vụ thuế của mỗi cá nhân. Việc đăng ký MST cá nhân không chỉ giúp người nộp thuế tuân thủ pháp luật mà còn mang lại nhiều lợi ích giá trị cho cả cá nhân và xã hội.
Hãy cùng Lạc Việt tìm hiểu về những lý do tại sao việc đăng ký mã số thuế cá nhân lại quan trọng đến vậy.
1. Quản lý thu nhập và nghĩa vụ thuế một cách minh bạch
Mã số thuế cá nhân được sử dụng để kê khai và quản lý thu nhập của người nộp thuế. Tất cả các khoản thu nhập chịu thuế đều được kê khai thông qua mã số này, đảm bảo sự minh bạch và chính xác trong việc nộp thuế. Theo đó, mã số thuế cá nhân cũng giúp Cơ quan quản lý thuế dễ dàng kiểm tra và giám sát số thuế đã nộp hoặc còn nợ của cá nhân.
2. Đảm bảo trách nhiệm của một công dân
Ngoài ra, đăng ký MST cá nhân cũng là việc thể hiện trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi công dân đối với quốc gia. Khi thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, bạn không chỉ đóng góp cho ngân sách Nhà nước mà còn giúp xây dựng một xã hội công bằng và phát triển bền vững.
3. Hưởng các quyền lợi và ưu đãi thuế
Mã số thuế (MST) cá nhân mang lại nhiều quyền lợi thiết thực, bao gồm:
- Giảm trừ gia cảnh và người phụ thuộc: Người lao động có thể giảm bớt số thuế phải nộp khi kê khai đầy đủ thông tin về gia cảnh;
- Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân ưu đãi: Thuế thu nhập cá nhân sẽ được khấu trừ theo quy định với mức giảm trừ cụ thể;
- Hoàn thuế thu nhập cá nhân: Trong trường hợp nộp thừa thuế, bạn sẽ được cơ quan thuế hoàn lại khoản tiền thừa;
- Hỗ trợ trong các trường hợp đặc biệt: Những cá nhân gặp khó khăn do thiên tai, bệnh hiểm nghèo sẽ được xem xét giảm thuế hoặc hỗ trợ tài chính kịp thời.
03 Cách đăng ký mã số thuế (MST) cá nhân nhanh đơn giản
Theo quy định, tổ chức hoặc cá nhân chi trả thu nhập phải đăng ký MST cho người nhận thu nhập trong vòng 10 ngày làm việc kể từ khi phát sinh nghĩa vụ thuế. Mỗi cá nhân sẽ được cấp một MST cá nhân duy nhất, sử dụng suốt đời và có thể đăng ký bằng một trong ba cách mà Lạc Việt sẽ hướng dẫn chi tiết dưới đây.
Cách 1: Đăng ký mã số thuế cá nhân thông qua nơi chi trả thu nhập
Đăng ký mã số thuế (MST) cá nhân thông qua nơi chi trả thu nhập là cách phổ biến và đơn giản, phù hợp cho người lao động đang làm việc tại các tổ chức, doanh nghiệp. Đây là cách giúp đảm bảo mọi thủ tục được thực hiện chính xác và nhanh chóng dưới sự hỗ trợ của đơn vị chi trả thu nhập.
Bước 1: Cá nhân chuẩn bị hồ sơ nộp cho doanh nghiệp
Cá nhân cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ sau để nộp cho nơi chi trả thu nhập (doanh nghiệp, cơ quan hoặc tổ chức):
- Giấy ủy quyền đăng ký mã số thuế cá nhân để doanh nghiệp thực hiện thủ tục đăng ký mst cá nhân;
- Bản sao CCCD hoặc CMND còn hiệu lực đối với cá nhân có quốc tịch Việt Nam;
- Hộ chiếu còn hiệu lực đối với cá nhân có quốc tịch nước ngoài hoặc người Việt Nam sinh sống tại nước ngoài;
- Các giấy tờ khác liên quan (nếu cần).
Lưu ý: Nếu cá nhân nhận thu nhập từ nhiều nơi, chỉ cần ủy quyền đăng ký MST tại một đơn vị chi trả thu nhập duy nhất.
Bước 2: Doanh nghiệp đăng ký mã số thuế cá nhân với Cơ quan thuế
Sau khi nhận hồ sơ, đơn vị chi trả thu nhập sẽ thực hiện:
- Tổng hợp thông tin cá nhân vào tờ khai đăng ký thuế Mẫu số 05-ĐK-TH-TCT (ban hành kèm Thông tư 105/2020/TT-BTC);
- Nộp hồ sơ đăng ký thuế: Gửi tờ khai và hồ sơ của cá nhân đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp nơi doanh nghiệp đặt trụ sở.
Thời hạn nộp hồ sơ:
- Theo Khoản 3, Điều 33 Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp phải hoàn tất thủ tục đăng ký MST cá nhân thay cho người lao động trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
Bước 3: Trả kết quả và cấp mã số thuế cá nhân
Sau khi tiếp nhận hồ sơ, cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra, cấp mã số thuế cá nhân và gửi kết quả về đơn vị chi trả thu nhập. Sau đó, đơn vị chi trả thu nhập sẽ nhận kết quả và thông báo mã số thuế cho người lao động.
Cách 2: Đăng ký mã số thuế cá nhân online trên Tổng Cục Thuế
Cách thứ hai mà Lạc Việt muốn chia sẻ đến bạn là hình thức đăng ký mã số thuế (MST) cá nhân online, giúp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu các thủ tục giấy tờ. Cách đăng ký sẽ có hai trường hợp đăng ký dành cho cả cá nhân hoặc doanh nghiệp, cụ thể như sau:
Trường hợp 1: Cá nhân tự đăng ký mã số thuế cá nhân online
Bước 1: Truy cập cổng thông tin điện tử của Tổng Cục Thuế
- Truy cập trang web chính thức của Tổng Cục Thuế tại: https://thuedientu.gdt.gov.vn/;
- Tại giao diện trang chủ, chọn mục “Cá nhân“.
- Tiếp tục, trên thanh menu, chọn mục “Đăng ký thuế lần đầu“;
- Tiếp theo, chọn “Kê khai và nộp hồ sơ” và lựa chọn tối tượng đăng ký tương ứng trong danh sách.
Bước 2: Điền thông tin vào tờ khai đăng ký thuế
- Điền đầy đủ thông tin cá nhân vào tờ khai, bao gồm:
- Họ và tên, số CMND/CCCD/Hộ chiếu, ngày sinh, địa chỉ thường trú, thông tin liên lạc và các thông tin bổ sung khác;
- Nhấn chọn “Tiếp tục” sau khi điền xong.
Bước 3: Hoàn thành kê khai và ký xác nhận
- Sau khi kiểm tra thông tin, nhấn chọn “Hoàn thành kê khai“;
- Xác thực hồ sơ bằng:
- Chữ ký số (nếu có);
- Hoặc mã OTP được gửi đến số điện thoại/email đã đăng ký.
Bước 4: Nhận kết quả mã số thuế
Trong thời gian 3 ngày làm việc, Cơ quan thuế sẽ gửi thông báo kết quả cấp mã số thuế cá nhân cho bạn qua email hoặc trên hệ thống.
Trường hợp 2: Doanh nghiệp đăng ký mã số thuế cá nhân online thay cho người lao động
Bước 1: Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng Cục Thuế
- Truy cập trang web chính thức của Tổng Cục Thuế tại: https://thuedientu.gdt.gov.vn/;
- Tại giao diện trang chủ, chọn mục “Doanh nghiệp“.
- Nhấn chọn “Đăng nhập” để vào hệ thống;
- Điền thông tin đăng nhập, bao gồm:
- Tên đăng nhập, Mật khẩu và chọn đối tượng là Người nộp thuế.
- Tại thanh Menu, chọn:
- “Đăng ký thuế” và tiếp tục chọn “Đăng ký mới thay đổi thông tin qua CQT“;
- Chọn hồ sơ mẫu 05-ĐK-TH-TCT105 tờ khai đăng ký tổng hợp cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công thông qua cơ quan chi trả thu nhập.
Bước 4: Điền đầy đủ thông tin và nộp hồ sơ
- Tổng hợp thông tin cá nhân của người lao động, bao gồm:
- Số CMND/CCCD/Hộ chiếu;
- Họ và tên, ngày sinh, địa chỉ thường trú.
- Nếu đăng ký cho nhiều người lao động, nhấn chọn “Thêm dòng” để thêm danh sách;
- Nhập ngày ký, thông tin người đại diện pháp luật, sau đó chọn mục “Đăng ký thuế”
- Sau khi đã điền đầy đủ thông tin, bấm chọn “Kiểm tra thông tin” và vào mục “Tra cứu hồ sơ lưu tạm” để xem trạng thái kiểm tra của hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân.
Cách 3: Đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại Cơ quan thuế
Ngoài hai cách phổ biến trên mà Lạc Việt đã hướng dẫn, bạn cũng có thể đăng ký mã số thuế (MST) cá nhân trực tiếp tại cơ quan thuế. Cách này khá truyền thống và chỉ phù hợp với các cá nhân không thực hiện qua nơi chi trả thu nhập hoặc không thường xuyên thao tác các thủ tục qua mạng.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đăng ký MST cá nhân
Tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể, cá nhân cần chuẩn bị hồ sơ bao gồm:
Trường hợp 1: Cá nhân làm việc tại tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam
- Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TCT;
- Bản sao CCCD hoặc CMND còn hiệu lực (đối với cá nhân có quốc tịch Việt Nam);
- Bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực (đối với cá nhân là người nước ngoài hoặc người Việt Nam sinh sống tại nước ngoài);
- Các giấy tờ liên quan (nếu có).
Trường hợp 2: Cá nhân làm việc tại tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập từ nước ngoài
Hồ sơ tương tự như ở Trường hợp 1 ở trên bao gồm:
- Bản sao quyết định bổ nhiệm từ tổ chức sử dụng lao động (đối với cá nhân là người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam).
Trường hợp 3: Cá nhân có nghĩa vụ thuế phát sinh từ các khoản thu nhập khác
Hồ sơ tương tự như ở Trường hợp 1 ở trên bao gồm:
- Nghĩa vụ thuế đối với:
- Đất phi nông nghiệp;
- Chuyển nhượng bất động sản;
- Các khoản thu không thường xuyên (lệ phí trước bạ, chuyển nhượng vốn…).
Trường hợp 4: Cá nhân đăng ký thuế tại nơi cư trú
Hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân vẫn tương tự như ở trường hợp 1.
Bước 2: Nộp hồ sơ tại Cơ quan thuế
Cá nhân sẽ nộp trực tiếp hồ sơ tại: Chi cục Thuế nơi cư trú (nơi thường trú hoặc tạm trú), trong đó:
- Cục Thuế nơi cá nhân làm việc (đối với cá nhân thuộc các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam);
- Cục Thuế nơi phát sinh công việc tại Việt Nam (đối với cá nhân có thu nhập từ tổ chức, cá nhân nước ngoài).
Trường hợp nộp qua đường bưu chính: Gửi hồ sơ về địa chỉ cơ quan thuế quản lý, ghi rõ thông tin người gửi và nội dung hồ sơ.
Bước 3: Chờ xử lý và trả kết quả
Sau khi kiểm tra hồ sơ, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế cá nhân và thông báo lại qua:
- Phiếu trả kết quả trực tiếp tại cơ quan thuế;
- Thông báo qua email hoặc điện thoại (nếu cung cấp thông tin liên lạc).
Hướng dẫn cách tra cứu kết quả đăng ký mã số thuế cá nhân
Sau khi hoàn thành việc đăng ký mã số thuế (MST) cá nhân như Lạc Việt đã hướng dẫn ở trên, bạn có thể dễ dàng tra cứu kết quả trực tuyến qua cổng thông tin của Tổng Cục Thuế. Dưới đây, Lạc Việt sẽ hướng dẫn chi tiết từng bước để bạn thực hiện tra cứu nhanh chóng và chính xác.
- Truy cập trang web chính thức tại: https://thuedientu.gdt.gov.vn/;
- Tại giao diện trang chủ:
- Chọn mục “Cá nhân” nếu bạn đăng ký với tư cách cá nhân;
- Nếu là doanh nghiệp, chọn mục “Doanh nghiệp“.
- Trên thanh menu, chọn:
- “Đăng ký thuế lần đầu” và tiếp tục chọn “Tra cứu hồ sơ“.
- Tại giao diện tra cứu hồ sơ, điền đầy đủ các thông tin theo yêu cầu:
- Mã giao dịch: Được cung cấp khi bạn nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế;
- Mã bảo mật: Nhập mã hiển thị trên màn hình để xác thực.
- Sau đó bấm nút “Tra cứu”, hệ thống sẽ trả về dữ liệu về trạng thái của hồ sơ đã đăng ký như:
- Hồ sơ đã được xử lý: Cung cấp mã số thuế cá nhân của bạn;
- Hồ sơ đang xử lý: Cho biết hồ sơ của bạn đang trong quá trình thẩm định;
- Hồ sơ cần bổ sung: Hiển thị yêu cầu bổ sung hoặc chỉnh sửa (nếu có sai sót).
➦ Xem thêm: Cách tra cứu mã số thuế cá nhân bằng CCCD
Một số câu hỏi thường gặp khi đăng ký mã số thuế TNCN
1. Khi nào cần đăng ký mã số thuế cá nhân?
Những đối tượng cần đăng ký mst cá nhân bao gồm:
- Người có thu nhập thuộc trường hợp phải đóng thuế TNCN (thu nhập trên 11 triệu đồng/tháng hoặc 132 triệu đồng/năm theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14);
- Người có người phụ thuộc cần khai báo để giảm trừ gia cảnh;
- Người đại diện đứng đầu một tổ chức kinh doanh.
➦ Xem thêm: Công cụ tính thuế thu nhập cá nhân
2. Đăng ký mã số thuế cá nhân để làm gì?
Mục đích chính của việc đăng ký mst cá nhân:
- Được hưởng các lợi ích về thuế như giảm trừ gia cảnh, hoàn thuế nếu nộp thừa;
- Được giảm thuế trong trường hợp thiên tai, hỏa hoạn, bệnh hiểm nghèo;
- Được khấu trừ thuế TNCN 100% so với người chưa có MST;
- Được hướng dẫn miễn phí về thuế từ cơ quan thuế.
3. Thời gian đăng ký mã số thuế cá nhân là bao lâu?
Theo Điều 34 Luật Quản lý thuế 2019, thời gian xử lý hồ sơ đăng ký thuế là 3 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
Trên đây là toàn bộ hướng dẫn mà Lạc Việt muốn chia sẻ đến bạn về cách đăng ký mã số thuế cá nhân theo hình thức online hoặc ủy quyền cho đơn vị chi trả thu nhập. Tuy nhiên, nếu bạn cảm thấy việc tự thực hiện các thủ tục này quá phức tạp, dịch vụ đăng ký mã số thuế cá nhân của Lạc Việt chính là giải pháp hiệu quả. Hãy liên hệ ngay qua số 0931 398 798 để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời.
